Abstract
La tutela del segreto bancario, il riciclaggio di denaro, il finanziamento di atti terroristici e la concorrenza fiscale dannosa, rappresentano oggi tematiche di estremo interesse.
Alla pretesa abolizione della "privacy finanziaria" si affianca la ricerca di un articolato regime delle deroghe, atto a realizzare un'efficiente cooperazione e collaborazione tra Paesi. In questo scenario, caratterizzato da forti contrapposizioni dialettiche, si inserisce il presente lavoro che propone una lettura del problema in ragione dei reali interessi in gioco: segreto bancario e riciclaggio, segreto bancario e terrorismo, segreto bancario e pratiche fiscali dannose così come previsto nelle legislazioni di alcuni Paesi membri dell'Unione Europea e di alcuni Paesi del Bacino del Mediterraneo, che hanno assunto un ruolo strategico nelle relazioni internazionali.
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Recensioni
[...] Il segreto bancario è al centro di un vivace dibattito nell'attuale momento storico, caratterizzato dalla globalizzazione dell'economia, dalle crescenti esigenze di sicurezza, dall'urgenza della lotta alla criminalità organizzata ed al terrorismo. La tendenza verso il rafforzamento della collaborazione internazionale per stabilire principi e modelli di convivenza, mette in discussione la forte tutela che molti Paesi, hanno del segreto bancario. In questa tutela, che porta con se altre agevolazioni c'è il germe di una vera e propria concorrenza sleale. Del resto per quei Paesi che la difendono gelosamente, il segreto bancario ha spesso una valenza economica, quando addirittura non rappresenta un modo d'essere, un valore etico-morale. L'autore del libro afferma come lo scambio automatico di informazioni e la definitiva abolizione del segreto bancario nell'area comunitaria, sarà applicabile solo quando l'Ecofin raggiungerà un accordo con Svizzera, Liechtenstein, Stati Uniti, San Marino, Andorra e Monaco in tema di scambio di informazioni su richiesta [...]
Executive.it - 03.01.2004
[...] Il segreto bancario, ovvero, il dovere del banchiere di trattare con la più stretta confidenzialità le informazioni concernenti il profilo finanziario dei propri Clienti, è oggi senza dubbio un tema centrale del dibattito internazionale. Infatti, i processi d'integrazione che riguardano la regolamentazione comune delle transazioni, soprattutto di natura finanziaria, l'armonizzazione delle pratiche fiscali e la elaborazione unitaria di modelli operativi e amministrativi sia nel settore privato che in quello pubblico, cingono d'assedio, oramai da qualche anno, il caposaldo che pur resiste, in Europa e fuori dal Vecchio Continente. La questione dirimente è piuttosto chiara. Si tratta infatti di stabilire fin dove il segreto è buon tutore della privacy e, di contro, a partire da quale misura la segretezza, nella sua concezione più anelastica ed inflessibile, diviene invece strumento decisivo per aggirare le regole comuni, concorrere slealmente nel mercato e realizzare veri e propri crimini, per esempio, di matrice terroristica. In questo libro, per la prima volta tale questione essenziale viene posta in maniera completa ed esaustiva. Il modus operandi del segreto bancario è ricostruito e illustrato partendo dalle sue radici storiche, sorprendenti e antiche, giungendo fino ai nostri giorni, dove il dibattito sulla stretta confidenzialità dei profili finanziari diventa centrale per garantire un sistema fiscale competitivo e per consentire, emergenza questa degli ultimi anni, di chiudere le fonti di finanziamento del terrorismo internazionale. Nella parte centrale del volume, sono descritti gli sforzi della comunità internazionale, con in testa l'Ocse e l'Unione europea, che su diversi piani cerca di elaborare una via d'uscita "onorevole" dal guado del segreto bancario. Nella seconda parte del libro, si procede invece a una mappatura giuridica del segreto bancario, analizzando nei diversi Paesi le specificità del modus operandi di tale istituto. In quest'ultimo tratto del libro emerge chiaro il riferimento al Mediterraneo nel quale, nel corso dei secoli, si è affermata una solida tradizione legislativa, oltrechè culturale, che si riferisce in maniera specifica al segreto bancario [...]
Fisco Oggi - 27.11.2003
[...] L'opera di Albera analizza, nella prima parte, gli aspetti problematici del segreto bancario, in ragione dei reali interessi in gioco, proponendo una trattazione organica a livello internazionale del segreto bancario. Nella seconda parte, invece, l'Autore fornisce agli operatori professionali e alle imprese una serie di utili informazioni relative al trattamento della confidenzialità delle transazioni finanziarie in alcuni paesi dell'Unione Europea ed in alcune nazioni del bacino del Mediterraneo [...]
Italia Oggi - 20.11.2003
[...] Il volume è parte della collana "Trattato di diritto europeo delle imprese" e illustra i problemi del segreto bancario, di fronte a riciclaggio, terrorismo e concorrenza fiscale internazionale. Un capitolo apposito considera il segreto bancario all'interno dell'Unione Europea, mentre la seconda parte del volume analizza singoli paesi: Cipro, Egitto, Giordania, Israele, Italia, Libano, Liechtenstein, Lussemburgo, Malta, Regno Unito San Marino, Svizzera, Turchia [...]
Monete e Credito - 01.01.2003